Due diligence, финансовая экспертиза

Финансовый due diligence – всесторонняя экспертиза финансового состояния предприятия – чаще всего необходим для принятия взвешенного и обоснованного решения о покупке (частичной или полной) имущества, недвижимости или бизнеса, или перед проведением процедур слияния и/или поглощения, при целевом финансировании или перед приобретением значимого объема акций того или иного предприятия.

Финансовая проверка позволяет правильно оценить, с одной стороны, финансовое состояние организации, ее ключевые показатели, его способности генерировать прибыль, а с другой – избежать ненужных рисков при проведении сделки.

Что мы предлагаем:

Как правило, в ходе финансового due diligence специалисты Компании AstarGroup придерживаются плана работ, включающего в себя:

  • Анализ структуры выручки и затрат предприятия за оговоренный период;
  • Анализ оборота и показателей валовой прибыли в разрезе видов деятельности/контрактов;
  • Анализ основных показателей деятельности предприятия;
  • Строгие принципы обеспечения конфиденциальности клиентской информации, ограниченный доступ к рабочей документации;
  • Проверка затрат для целей бухгалтерского учета;
  • Проверка расходов для целей налогообложения;
  • Анализ основных средств: общий состав, начисленный износ, результаты переоценки;
  • Анализ финансовых вложений предприятия: объем, структура, доля участия;
  • Правильность и обоснованность отнесения активов к финансовым вложениям;
  • Наличие надлежаще оформленных документов, подтверждающих финансовые вложения;
  • Аналитический учет финансовых вложений, правильность определения первоначальной стоимости финансовых вложений;
  • Полнота и своевременность инвентаризации финансовых вложений; Отражение итогов инвентаризации в учете;
  • Обоснованность и правильность оформления операций по выбытию финансовых вложений;
  • Формирование резерва под обесценение финансовых вложений;
  • Анализ дебиторской задолженности;
  • Основные дебиторы, сроки погашения, тенденции изменения, оценка и включение необходимых резервов по сомнительной дебиторской задолженности в отчетность;
  • Анализ договоров с контрагентами, приобретающими товары, работы, услуги;
  • Анализ запасов предприятия: состав, стоимость, динамика, неликвиды;
  • Анализ кредиторской задолженности:
  • Структура задолженности по срокам, основным кредиторам, тенденциям изменения, возможности погашения/реструктуризации;
  • Анализ применяемых схем расчетов с контрагентами, описание условий крупных действующих договоров. Анализ договоров с поставщиками: виды договоров, условия оплаты, основные поставщики, основные виды сырья, полуфабрикаты (например, анализ проводится по 20-и самым крупным поставщикам);
  • Анализ условных обязательств;
  • Анализ кредитных договоров и обязательств: состав кредиторов/заимодавцев и объем привлеченных средств, условия привлечения кредитов и займов (сроки привлечения, процентные ставки, схемы погашения задолженности обеспечение обязательств);
  • Анализ налоговых обязательств и рисков предприятия;
  • Анализ полноты и достоверности учета активов и обязательств, отраженных за балансом предприятия.

Результат:

По итогам проведенной проверки для клиента составляется детализированный отчет в формате MS Word, структура которого соответствует этапам проверки.

Дополнительно:

  • Налоговый due diligence
  • Разработка юридической структуры сделки и ее сопровождение;
  • Подготовка комплекта документов для согласования новых собственников организации;
  • Подготовка документов для согласования управляющих органов (Председатель правления, главный бухгалтер).

Кроме финансового, мы проводим технический и юридический аудит организации и объектов имущества.

Обратившись к нам, вы приобретете уверенность в завтрашнем дне!