Финансовый due diligence – всесторонняя экспертиза финансового состояния предприятия – чаще всего необходим для принятия взвешенного и обоснованного решения о покупке (частичной или полной) имущества, недвижимости или бизнеса, или перед проведением процедур слияния и/или поглощения, при целевом финансировании или перед приобретением значимого объема акций того или иного предприятия.
Финансовая проверка позволяет правильно оценить, с одной стороны, финансовое состояние организации, ее ключевые показатели, его способности генерировать прибыль, а с другой – избежать ненужных рисков при проведении сделки.
Что мы предлагаем:
Как правило, в ходе финансового due diligence специалисты Компании AstarGroup придерживаются плана работ, включающего в себя:
- Анализ структуры выручки и затрат предприятия за оговоренный период;
- Анализ оборота и показателей валовой прибыли в разрезе видов деятельности/контрактов;
- Анализ основных показателей деятельности предприятия;
- Строгие принципы обеспечения конфиденциальности клиентской информации, ограниченный доступ к рабочей документации;
- Проверка затрат для целей бухгалтерского учета;
- Проверка расходов для целей налогообложения;
- Анализ основных средств: общий состав, начисленный износ, результаты переоценки;
- Анализ финансовых вложений предприятия: объем, структура, доля участия;
- Правильность и обоснованность отнесения активов к финансовым вложениям;
- Наличие надлежаще оформленных документов, подтверждающих финансовые вложения;
- Аналитический учет финансовых вложений, правильность определения первоначальной стоимости финансовых вложений;
- Полнота и своевременность инвентаризации финансовых вложений; Отражение итогов инвентаризации в учете;
- Обоснованность и правильность оформления операций по выбытию финансовых вложений;
- Формирование резерва под обесценение финансовых вложений;
- Анализ дебиторской задолженности;
- Основные дебиторы, сроки погашения, тенденции изменения, оценка и включение необходимых резервов по сомнительной дебиторской задолженности в отчетность;
- Анализ договоров с контрагентами, приобретающими товары, работы, услуги;
- Анализ запасов предприятия: состав, стоимость, динамика, неликвиды;
- Анализ кредиторской задолженности:
- Структура задолженности по срокам, основным кредиторам, тенденциям изменения, возможности погашения/реструктуризации;
- Анализ применяемых схем расчетов с контрагентами, описание условий крупных действующих договоров. Анализ договоров с поставщиками: виды договоров, условия оплаты, основные поставщики, основные виды сырья, полуфабрикаты (например, анализ проводится по 20-и самым крупным поставщикам);
- Анализ условных обязательств;
- Анализ кредитных договоров и обязательств: состав кредиторов/заимодавцев и объем привлеченных средств, условия привлечения кредитов и займов (сроки привлечения, процентные ставки, схемы погашения задолженности обеспечение обязательств);
- Анализ налоговых обязательств и рисков предприятия;
- Анализ полноты и достоверности учета активов и обязательств, отраженных за балансом предприятия.
Результат:
По итогам проведенной проверки для клиента составляется детализированный отчет в формате MS Word, структура которого соответствует этапам проверки.
Дополнительно:
- Налоговый due diligence
- Разработка юридической структуры сделки и ее сопровождение;
- Подготовка комплекта документов для согласования новых собственников организации;
- Подготовка документов для согласования управляющих органов (Председатель правления, главный бухгалтер).
Кроме финансового, мы проводим технический и юридический аудит организации и объектов имущества.
Обратившись к нам, вы приобретете уверенность в завтрашнем дне!